Eng
Eng
 

Что нужно знать о публичном раскрытии бенефициаров в 2018 году?

В последнее время очень много говорят о публичных реестрах для бенефициаров, но мало кто до конца понимает, о чем идет речь. Более того, многие связывают публичное раскрытие бенефициара с соглашениями стран об автоматическом обмене налоговой информацией и Законом о борьбе с отмыванием денег.

Давайте сразу внесем ясность – данные процессы на сегодняшний день не имеют ничего общего и никак не связаны.

При автоматическом обмене информацией (не путать с понятием «раскрытие контролирующих лиц компании») – данные собирают банки и перенаправляют их в налоговую службу государства. Последняя, в свою очередь, обменивается такой информацией с налоговыми организациями других стран.

Конечно, банки могут использовать данные из открытого (публичного) реестра контролирующих лиц компании с целью узнать лучше своего клиента, но не более. Упоминая бенефициаров, стоит уточнить кто именно попадает под это определение.

Итак, бенефициар: 

- владеет свыше 25% акций компании. Тут необходимо учесть, что в некоторых юрисдикциях данный порог снижен;

- имеет свыше 25% прав голоса;

- может назначать большинство директоров или контролировать их назначение (отставку);

- имеет большое влияние на компанию.

Регистры бенефициаров разделяют на:

  1. Публичные (открытые).

Реестр готовит компания, а регистрационный агент или секретарь передает информацию в госорганы.

  1. Непубличные (закрытые).

Реестр ведет компания и хранит копию или оригинал сведений у регистрационного агента, секретаря или другого ответственного лица.

Публичное раскрытие бенефициара предполагает внесение в регистр следующих данных:

- ФИО;

- даты рождения;

- место жительства;

- адрес, по которому доставляются официальные документы;

- даты получения бенефициаром прав на компанию, способ владения, форма контроля.

В некоторых случаях в форму вносятся сведения о профессиональных навыках и гражданстве. 

Реакция бизнесменов весьма предсказуема: многие из них понимают, что подобная публичная информация может нанести вред их деловой репутации или повлечь за собой финансовые потери В тоже время, подавая неточные или неправильные сведения в публичный реестр, есть риск попасть в немилость банкам – желающие открыть счет в европейском банке или открыть счет в банке Азии вероятнее всего получат отказ.

Несоблюдение требований законодательства о раскрытии информации – повлечет за собой наложение санкций на компании и должностных лиц.

Какие могут быть санкции со стороны госорганов страны, где зарегистрирована компания

В зависимости от вида нарушений, ответственное лицо может понести административную или уголовную ответственность. В первом случае, вас обязуют выплатить штраф, а во втором – штраф, закрытие компании и даже наказание в виде лишения свободы.

На кого ложится ответственность за неподачу информации

По факту такую ответственность несет компания в лице директора. Однако, при наличии номинальных соглашений с подтверждением фактических полномочий третьего лица, все чаще в судебной практике встречаются процессы, направленные на наказание такого лица.

Будут ли попадать в реестр «старые» бенефициары 

В большинстве случаев регистратору необходимо указывать текущих бенефициаров. Но возникали ситуации, на примере Белиза, когда требовалось указать сведения о предыдущих владельцах компании.

Какие юрисдикции уже ввели необходимость публичного реестра

Раскрытие владельцев компании публично уже происходит в некоторых популярных среди бизнесменов юрисдикциях. Среди них:

- Великобритания. Введение реестра тут состоялось еще 2 года назад. Информация доступна онлайн каждому;

- с этого года необходимо также раскрыть имена бенефициаров в Латвии. Информация доступна всем заинтересованным, но при внесении некоторой суммы госпошлины;

- раскрытие имен бенефициаров на Мальте введено в первых числах этого года и предполагает доступ к реестру только местным компетентным органам. Любое заинтересованное лицо может получить доступ по письменному запросу, если он связан с реализацией мер, направленных на соблюдение «антиотмывочного законодательства»;

- раскрытие владельцев компании в Гонконге стало необходимостью с 2018 года. Доступ имеют местные компетентные органы;

- публичное раскрытие бенефициаров в Сингапуре требуется с 2017 года. Доступ имеют местные компетентные органы;

- раскрыть бенефициаров на Сейшелах – необходимо с 2016 года. Доступ имеют местные компетентные органы

- раскрыть владельцев компании на Белизе – нужно с 2017 года. Доступ имеют местные компетентные органы.

Стоит ли выбирать юрисдикцию, где еще списки бенефициаров закрытые

Согласно современным тенденциям и глобальной антиоффшоризации, можно прогнозировать появление таких реестров во многих странах мирах (в том числе и во всех оффшорных зонах) уже через пару лет. Поэтому, выбирая юрисдикцию, учитывайте остальные факторы и выгодность ведения бизнеса – индивидуально для вашей компании. В этом вам помогут разобраться высококвалифицированные юристы компании IQ Decision.

Если же для вас данный критерий является ключевым, то можно рассмотреть варианты стран с закрытыми списками бенефициаров и, к примеру, зарегистрировать ирландское LP.

Раскрытие имен бенефициаров в Ирландии не требуются, а ирландские партнерства до сих пор остаются одним из популярных и удобных видов компаний.

Хотите узнать больше деталей? – Свяжитесь с нами по контактам, что указаны на сайте. 

Спасибо за вашу заявку. Мы свяжемся с вами в ближайшее время