Eng
Eng
 

Трасты: виды, структуры, возможности

Если вы ведете международный бизнес, то наверняка сталкивались с таким понятием как «траст», а возможно даже хотели зарегистрировать траст на Кипре или, к примеру, открыть траст на БВО. В сегодняшней статье мы поговорим о таком:

- как и для чего возникли трасты;

- структура траста и его участники;

- виды траста;

- трастовое соглашение;

- особенности трастов в разных странах.

История появления трастов

Понятие «траст» возникло относительно недавно, но передача имущества в руки доверенных особ для распоряжения им во благо семьи, практиковалась еще рыцарями, что принимали участие в Крестовых походах.

Позже передача активов, в «трасты», стала использоваться для их защиты от кредиторов учредителей траста, а также от монархов. Доверительным собственником назначалась церковь, так как имела особые права, и ее имущество нельзя было изымать.

Со временем церковь сама начала предоставлять услуги управляющего, пользуясь таким положением. Но периодически возникали ситуации, в которых управляющие трастами отказывались вернуть имущество, мотивируя это тем, что оно было передано в дар.

Таким образом, возникла необходимость в разрешении подобных споров законным путем. Благодаря поручению короля «найти способ решения проблемы», и появилось «право справедливости».

Уже позже, в 16 веке, такая передача имущества стала альтернативой завещаниям и средством против налога на наследство.

Что говорят о трасте юристы

Траст – это фидуциарное правоотношение, в котором учредитель траста передает доверительному собственнику имущество для управления в интересах бенефициара.

Хотите зарегистрировать траст на острове Мэн? Обратившись к сотрудникам нашей компании, вы сможете получить профессиональную помощь и консультацию.

Основные определения траста. Его участники

Обязательно надо понимать, что траст – является продуктом трастового договора и не является юридическим лицом. Кроме того, траст не принадлежит ни бенефициару, ни учредителю траста, ни трасту.

Траст считается законным, если вы, решив открыть траст на Кипре или открыть траст в Сингапуре, выполняете три обязательных условия:

  1. Определенность намеренья. Это означает, что учредитель траста должен изъявить твердое желание создать траст.

  2. Определенность объекта – четко прописанные бенефициары.

  3. Определенность предмета. Предмет доверительность собственности должен быть четко назван и указан.

Кто же является ключевыми лицами траста:

Учредитель. Он создает траст и его условия; вносит имущество.

Доверительный собственник (другие названия: управляющий, Trustee, трасти). Имеет обязательства перед бенефициарами и должен совершать управление активами в их интересах.

Бенефициары – получают выгоду от траста, не управляют трастом, не контролируют действия доверительного собственника. Траст не может не иметь бенефициара(ов).

Это основная классическая структура траста, но если вы решили открыть траст на Панаме или, допустим, зарегистрировать траст в Лихтенштейне, то должны знать, что с недавнего времени к структуре траста добавлен Протектор.

Именно протектор может оспаривать или контролировать действия доверительного собственника.

Трастовый договор

Существует письменный документ, согласно которому вы можете оформить траст в Чехии или в другой подходящей вам юрисдикции.

Он называется «трастовый договор» и призван установить: состав основного и дополнительного фондов траста; порядок выплат бенефициарам; порядок оформления трастового фонда; защиту управляющего и оплату его услуг; смещение, отстранение, или добавление управляющих трастом; действующее законодательство.

Желающие открыть траст в Гонконге или в любом другом государстве должны знать структуру трастового договора:

Условия траста

Сюда входят наименование сторон, передача имущества, согласие управляющего, декларация траста, трастовые условия.

Роль учредителя

В данной части договора прописываются полномочия доверительного собственника (например, право отозвать имущество, добавить или исключить бенефициаров и т.д.)

Бенефициары и Права Бенефициаров

Бенефициары – не являются еще одной стороной трастового соглашения. Они имеют право получать выгоду; получать информацию; право потребовать распустить траст и претендовать на часть имущества, а также, в некоторых случаях, могут подавать в суд на доверительного собственника, если есть основания считать, что он нарушил фидуциарные обязанности.

Протектор

Бизнесмены, что желают зарегистрировать траст на острове Мэн, должны рассмотреть еще одну сторону трастового договора – протектор.

Данное лицо имеет право: давать согласие на некоторые действия управляющего; смещать его или назначать нового управляющего; добавлять и назначать бенефициаров, изменять правила трастового соглашения.

Сроки действия трастов

Чтобы открыть траст в Великобритании или другой стране, необходимо указать сроки его действия. Это также обязательный пункт.

Прочее

Сюда входит: применимое право (что регулирует траст), компетентный суд (чаще по месту нахождения управляющего) и подписи. Подписи оформляются в зависимости от требований той или иной юрисдикции.

Конструкции трастов

Желающие оформить траст на Кипре, должны выбрать подходящую им конструкцию траста. Как мы уже говорили ранее, бывают простая (учредитель-управляющий-бенефициар) и стандартная (учредитель-управляющий-бенефициар-протектор) конструкции трастов, но может быть и сложная схема, где включена частная трастовая компания, а доверительный собственник управляет акциями такой компании.

Виды трастов:

  1. Отзывные и Безотзывные. Отзывные – учредитель имеет право отозвать имущество назад. Безотзывные учредитель не имеет права отозвать имущество назад и расторгнуть договор.

  2. Фиксированные и Дискреционные. Фиксированные – фиксируются бенефициары и их выплаты. Если вы решили оформить дискреционный траст, то в таком случае, управляющий будет самостоятельно определять размер выплат и их распределение между бенефициарами.

  3. Частные и Публичные. К нам часто обращаются клиенты, что хотят открыть частный траст в Сингапуре или другом государстве, точнее – семейный или инвестиционный. Публичные – это благотворительные трасты, где бенефициары – благотворительные фонды.

  4.  Международные и местные. Международные – регистрируются в одной юрисдикции, а имущество находится в другой юрисдикции. Местные – требование местного доверительного собственника. Принимая решение открыть международный траст в Швейцарии или в другой лояльной юрисдикции, вы сможете пользоваться налоговыми льготами и прочими преимуществами.

  5. Иногда создаются Фиктивные трасты, которые подписываются только для вида. Условия по трастовому договору в таком случае не соблюдаются. Например, траст является отзывным, а учредитель и бенефициар – это одно и то же лицо. Фиктивность траста может признать только суд.

  6. Еще одна разновидность Голый или Пассивный траст (Bare Trust). Это не неполноценная форма траста, а скорее обязательство. Используется при оффшорах, когда номиналы управляют акциями в пользу реальных бенефициаров, а бенефициары и учредители сохраняют контроль над активами. Если вы хотите открыть пассивный траст на Панаме, то, конечно же, понимаете, что цель данного вида траста – скрыть реального владельца.

Открыть траст на БВО или открыть траст на острове Мен – для чего это нужно

Благодаря трасту, можно убрать из публичного пространства информацию о бенефициаре, таким образом, сохранив конфиденциальность. Так как траст – это не имущество бенефициара или учредителя, то имущество оказывается защищенным от исков. Значит, можно говорить о защите активов. При грамотном планировании и управлении появляется возможность снизить налоговое бремя, а также долгосрочно владеть и управлять активами. Кроме всего сказанного, траст – это отличная альтернатива завещаниям с высоким уровнем конфиденциальности.

Особенности трастов в некоторых юрисдикциях

Чтобы открыть траст на острове Мэн, необходимо связаться с сотрудниками нашей компании, которые подробно расскажут вам обо всех нюансах данной процедуры. Важно знать, что если бенефициар – не резидент острова, то доход и прирост капитала не облагаются налогами. Максимальная длительность траста в данном государстве – 150 лет. Согласно законам юрисдикции – не нужна никакая государственная регистрация. К тому же, нет никаких ограничений на активы траста и их географическое расположение. Интересы бенефициаров могут быть защищены судом, а доверительные собственники несут высокую степень ответственности.

Если вы приняли решение открыть траст на Кипре, то учредитель и бенефициары должны быть нерезидентами, а хотя бы один доверительный собственник – резидентом. Длительность траста в данной стране не ограничена (ранее это был срок: 100 лет). Если бенефициары и источники дохода вне государства, то нет необходимости уплачивать налог. Гербовый сбор при учреждении составляет 430 евро. Доверительный собственник должен действовать согласно закону, что направлен на борьбу против отмывания денег.

Открыть траст в РФ на данный момент – проблема. Вероятно, со временем все может измениться, но пока что мы рекомендуем обратить внимание на другие юрисдикции и зарегистрировать траст в Чехии или зарегистрировать траст в Лихтенштейне.

Больше подробностей о трастах в данных и других странах вы сможете узнать у наших сотрудников.

Контроль

Стоит помнить, что передав имущество в управление доверенному собственнику, учредитель не имеет права управлять трастом и не может контролировать действия управляющего, ровно, как и бенефициар. Поэтому, желая открыть траст на Кипре или оформить траст в Сингапуре, вы должны найти надежного доверительного собственника. Кроме того, проявите внимательность при составлении договора. Мы поможем вам грамотно составить соглашение, чтобы вы в дальнейшем смогли избежать неприятностей или непредвиденных ситуаций.

Что еще нужно знать

Существует множество заблуждений о трасте.

Поэтому, если вы хотите зарегистрировать траст в Гонконге или зарегистрировать траст на БВО, то запомните:

  1. Траст – не юр.лицо.

  2. Траст не покупают и не продают.

  3. Трасти не обязан во всем подчиняться учредителю или бенефициару.

  4. Создание траста не гарантирует освобождения от налогообложения.

  5. Нет гарантий в отношении неприкосновенности имущества.

  6. Нет гарантированной конфиденциальности бенефициару.

  7. Траст не подлежит госрегистрации.

Как зарегистрировать траст

Если вы задаетесь вопросом, как зарегистрировать траст в Англии или желаете зарегистрировать траст в Лихтенштейне, то компания IQ Decision быстро и эффективно поможет вам разобраться с поставленными задачами.