Eng
Eng
 

Как открыть инвестиционный фонд на Кипре в 2018 году

Кипр является полноправным участником ЕС. Островное государство Кипр имеет тщательно разработанную законодательную систему и эффективное налогообложение, что привлекает сюда предпринимателей со всего мира. Зарубежные бизнесмены довольно часто выбирают эту юрисдикцию для того, чтобы зарегистрировать оффшор на Кипре. Кроме того, спросом сегодня пользуются и возможности Кипра для того, чтобы открыть инвестиционный фонд на Кипре, ведь на острове для этого имеются практически все необходимые механизмы.  

Зарегистрировать инвестиционный фонд на Кипре можно в виде одного из трех вариантов: ИФ (UCITS), АИФ (AIF) и ИКПК (SICAV).
Как отмечают юристы компании IQ DECISION, все инвестиционные фонды Кипра в соответствии с положениями Директивы Евросоюза «О рынках финансовых инструментов» (MiFID) дают право на получение гражданства страны ЕС.
ИКПК (SICAV)

ИКПК – такое название носят инвесткомпании, имеющие переменный капитал, регистрируемые в виде ООО. Уставной капитал такого предприятия разрешается изменять, он может быть равным объему всех активов фирмы, но только после выполнения ею обязательств. Открыть SICAV на Кипре – значит управлять исключительно собственными активами, находящимися, как и в случае инвестиционного фонда, на ответственном хранении депозитарием. 

Минимальная ставка уставных средств равна 1 700 000 евро, и оплачивается до 3 месяцев после получения лицензии.

ИФ (UCITS)

Инвестиционный фонд на Кипре – структура для коллективных/совместных инвестиций в переводные ЦБ. Такой структурой может быть практически любое предприятие, работающее в сфере совместного инвестирования капитала в ценные бумаги, депозиты банков и другие инструменты рынка финансов.  

Юристы компании IQ DECISION обращают Ваше внимание, что если Вы решите зарегистрировать инвестиционный фонд Кипр, Вам нужно будет знать, что UCITS имеет права инвестирования только в фининструменты, обозначенные Директивой DI200-2004-01.
UCITS не инвестирует в такие активы, как:

  • ценные бумаги;
  • свыше 10% собственных активов в новые акции;
  • свыше 10% собственных активов в ценные бумаги или любые иные финансовые активы, которые выпускает фонд.

Налоги для UCITS:

  • на прибыль – 12,5 %;
  • на дивиденды – нет;
  • на прирост капитала – нет, (исключение – если происходит отчуждение недвижимости на Кипре);

АИФ (AIF)

Если Вам нужен именно Кипр, квалифицированные юристы компании IQ DECISION порекомендуют Вам открыть альтернативный инвестиционный фонд на Кипре. АИФы созданы специально для усиления прозрачности и защиты коллективных зарубежных инвестиций. Они представляют собой такую форму коллективного инвестирования, при которой общий капитал сформирован вкладами инвесторов, планирующих дальнейшее инвестирование. При той же цели – получение прибыли, АИФ действует иначе, чем ИФ. Регистрация альтернативного инвестиционного фонда на Кипре имеет ту же минимальную ставку уставных средств - 1 700 000 евро, и оплачивается она до 3 месяцев после получения лицензии.

Если вы принимаете решение открыть инвестиционный фонд на Кипре, специалисты компании IQ DECISION готовы будут детально проконсультировать Вас, как зарегистрировать инвестиционный фонд на Кипре.  Мы также расскажем Вам, чем интересно создание альтернативного инвестиционного фонда на Кипре.

Остановимся на АИФах подробнее. Кипрским законодательством определено два типа альтернативных инвестиционных фондов:

  • с неограниченным количеством инвесторов;
  • с ограниченным количеством инвесторов.

Преимущества альтернативных инвестиционных фондов:

  • нет ограничений от регулятора по вариантам инвестиций;
  • подача и рассмотрение заявки просты и оперативны;
  • создание по типу «зонтичных» фондов с разветвленной инфраструктурой, при которой возможно управлять группами дифференцированных активов, проводя при этом отличающуюся инвестиционную политику;
  • нет налогообложения при выдаче дивидендов;
  • нет налогообложения капитального прироста;
  • нет налогообложения НДС работы инвестменеджера;
  • возможность использовать соглашения о двойном налогообложении, поскольку АИФ – юрлицо, созданное по типу предприятия/компании; 
  • нет сложностей в подготовке отчетности для регулятора.

Минимальная ставка уставных средств те же 125 000 евро.

Управляющий работает самостоятельно (если это УК) или назначает управляющего фондом.

Примечание IQ DECISION: с разрешения регулятора возможна работа в режиме самоуправления, однако при этом минимальная ставка уставных средств будет уже 300 000 евро. При этом, если Вы приняли решение учредить инвестиционный фонд на Кипре или купить готовый инвестиционный фонд на Кипре, его содержание и стоимость открытия будут вполне приемлемыми.

Рассмотрим некоторые особенности двух типов АИФ:

АИФ без ограничения участников:

  • Активы могут быть представлены на Кипрской или иных фондовых биржах Евросоюза.
  • Ограничения зависят от вида инвестора и политики вложений.
  • Инвесторами могут быть не только профессиональные инвесторы.
  • Количество инвесторов не ограничено.

АИФ с ограничением участников:

  • Активы публично не предлагаются.
  • Общее количество инвесторов ограничено до 75.
  • Инвесторами могут быть только профессионалы, обладающие необходимым опытом и знаниями, позволяющими принимать свои инвестиционные решения и оценивать риски надлежащим образом.
  • Общий объем всех управляемых активов - ограничен пороговым значением в 100 млн. евро (с плечом) или 500 млн. (без плеча).

Ограничение по реализации инвестиций – 5 лет. 

Создать инвестиционный фонд на Кипре, а также зарегистрировать инвестиционный фонд в Европе Вам помогут юристы компании IQ DECISION. Также мы предложим Вам готовое решение – купить инвестиционный фонд на Кипре.