Информация

В этом разделе мы собрали самые распространенные вопросы. Большинство из них – это термины, которыми пользуются юристы. Их необходимо знать и понимать для того, чтобы правильно и успешно вести бизнес.  Кроме того, тут есть и другие вопросы, которые волнуют начинающих предпринимателей.

ИТАК,


КТО ТАКОЙ?

  1. Бенефициарный собственник (Ultimate BeneficialOwner) – это собственник оффшорной компании. Ему положена прибыль от хоз. деятельности компании.
  2. Номинальный акционер (Nominee Shareholder) – физ- или юр. лицо, которое формально является владельцем акций. По факту компания принадлежит бенефициарному собственнику. Трастовый договор или декларация регламентируют их взаимоотношения. Основная задача номинального – защита и конфиденциальность бенефициара.
  3. Номинальный директор (Nominee Director) – физ- или юр. лицо, занимающее формальную должность с целью сохранить в тайне данные человека, что является настоящим управляющим компании. Номинальный директор может только исполнять указания бенефициара.
  4. Регистрационный агент – юр. лицо, что регистрирует компании и обслуживает уже зарегистрированные компании. Такой агент имеет лицензию и обеспечивает взаимоотношения между госорганами и компанией.

ЧТО ТАКОЕ?

  1. Оффшорная компания (OffshoreCompany) – компания, что регистрируется на нерезидента, согласно законам государства регистрации. Владелец такой компании является резидентом другой страны. Такая компания: - имеет право вести хоз. деятельность в любой стране, кроме страны регистрации; - освобождается от налогообложения; - имеет право не вести бух. учет; - не сдает отчеты; - регистрируется в классических оффшорных юрисдикциях. Оффшорные компании еще называют шелл-компаниями, shell- company, компаниями-пустышками. Также существует разновидность оффшорных компаний – «полочные» компании. Это готовые партнерства, которые лежат «на полке» в ожидании клиента. Покупая такую компанию, вы экономите время, что уйдет на регистрацию новой.
  2. Классическая оффшорная юрисдикция, это юрисдикция в которой действуют такие принципы: - отсутствует валютный и финансовый контроль; - отсутствует налогообложение (есть только ежегодный сбор); - отсутствует необходимость отчетности; - отсутствует необходимость ведения бух. учета.
  3. Низконалоговые юрисдикции – это: - юрисдикции, в которых низкие налоговые ставки; - юрисдикции, где действует территориальное налогообложение (если компания осуществляет деятельность вне территории страны, в которой зарегистрирована, то она не платит налоги); - юрисдикции, где действует классическое холдинговое законодательство. Если компании выполняют ряд условий, то они облагаются сниженными налогами или вообще действует нулевая ставка налогообложения.
  4. International BusinessCompany или сокращенно IBC – это термин, что обозначает классическую оффшорную компанию.
  5. Отказное письмо или Resignation Letter – это заявление, в котором номинальный отказывается от своих полномочий, а также отказывается от претензий к компании в прошлом, настоящем и будущем. Такое письмо идет с открытой датой и бенефициарный собственник всегда может указать дату и поставить в известие регистрационного агента. После этого директор будет считаться уволенным.
  6. Трастовый договор (Trust Deed) – договор, подтверждающий право собственности на компанию, согласно которому номинальный собственник принимает от бенефициарного собственника акции компании в доверительное управление. Обе стороны подписывают договор.
  7. Трастовая декларация (Declarationof Trust) – документ, подтверждающий право собственности на компанию, в котором декларируется, что реальным собственником компании является бенефициарный собственник, номинальный акционер принял акции компании в доверительное управление. На такой декларации стоит подпись номинального акционера.  
  8. Доверенность (Power of Attorney) – доверенность, что выдается номинальным директором на имя поверенного. Благодаря такой доверенности, поверенный уполномочен совершать любые действия от имени компании (заключать сделки, управлять счетом и прочее).
  9. Certificate of Good Standing (Сертификат гуд-стендинг) – это документ, который подтверждает хорошее состояние компании (легальный статус, оплата госпошлины), и выдается регистратором компаний.
  10. Certificate of Incumbency (Сертификат о полномочиях) –документ, что подтверждает должностных лиц компании: директоров, секретаря и прочих. Выдается регистратором компаний или торговым реестром.
  11. VAT-номер – это свидетельство плательщика НДС. Value Added Tax – НДС. Часто компании, зарегистрированные в Евросоюзе, должны получить такое свидетельство для сделок.
  12. EORI-код – таможенный номер. Необходим европейским компаниям, что ведут внешнюю деятельность. Такой код действителен по всему ЕС.

КАК ЗАЩИТИТЬСЯ?

  1. От номинального директора вы можете защититься, написав отказное письмо. Это заявление об увольнении с открытой датой, которую вы можете поставить в любой момент. Не сообщайте номинальному директору, в каких странах у вас открыты счета. К тому же, при открытии счета банк вносит ваши данные или данные вашего доверенного лица. В случае несанкционированных действий номинального директора, банк известит вас и заблокирует счет.
  2. От номинального акционера – если оффшорная компания владеет большими средствами, то лучше отказаться от номинального акционера.

КАК ВЫБРАТЬ ЮРИСДИКЦИЮ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИИ?

Чтобы выбрать юрисдикцию и зарегистрировать свою компанию необходимо понять задачи, которые вы хотите решить, открыв оффшор. Среди них: будет ли вестись торговля; будет ли компания владеть активами; будет ли выдавать займы, получать проценты и прочее. Кроме того, в каждой юрисдикции свои законы налогообложения и законодательство. Поэтому необходимо сопоставить деятельность и законодательство юрисдикций и после этого выбрать оптимальный вариант.
 

Вверх