Бельгия

В этой юрисдикции мы можем помочь вам создать:

Грамотное структурирование бизнеса как залог процветания вашей компании
(если нужна не только регистрация юр. лица)

Подробнее об этой услуге
€9500 Дней: 14 Заказать

В этом материале речь пойдет о том как зарегистрировать компанию в Бельгии в2020 году и чем это выгодно. Благодаря расположению между Францией, Германией, Люксембургом и Нидерландами, Королевство Бельгия очень тесно интегрировано в торговую сеть Европейского Союза.

Западноевропейское королевство Бельгия входит в ЕС, Организацию экономического сотрудничества и развития (OECD), Европейский валютный союз.

Площадь — свыше 30,5 тыс. км².

Страна включает голландскоязычную область Фландрии на севере, франкоязычную Валлонию на юге и немецкоязычную общину на востоке. Столица Брюссель – двуязычна.

Читать также:

На крайнем западе Фландрии находится побережье Северного моря протяженностью 72,3 км с портовым городом Остенде. 2-й по величине порт Европы – Антверпенский.

Ключевые направления для регистрации компании в Бельгии:
  • экспорт: Бельгия входит в 20 крупнейших экспортеров товаров и в 20 из 137 наиболее конкурентоспособных стран, несмотря на численность населения менее 11, 5 тыс. человек, из которых почти все – хорошо образованные и многоязычные горожане.
  • Туризм. Почему прибыльно открыть в Бельгии туристическую фирму: государство занимает 21 место из 136 стран по конкурентоспособности в этой сфере. Кроме того, Арденны – очень посещаемый курортный регион. От бельгийского побережья Северного моря можно совершить много однодневных поездок в соседние Францию, Нидерланды или Великобританию.
  • Добыча полезных ресурсов. Добыча каменного угля в Бельгии остановлена, а в основе производственной сферы – добыча гранита, мрамора, песчаника, меди, цинка, свинца, сурьмы. Продукция из металлов, текстильное производство имеют большое значение на мировом уровне. Антверпен — всемирный центр обработки импортированных алмазов и торговли ими, а также центр нефтехимического производства Бельгии: веществ для фармацевтики, красителей, удобрений, пластмасс.
  • Промышленность. Вы достигнете успеха, если решите открыть в Бельгии фабрику текстиля, перерабатывающую шерсть, лен, хлопок, синтетику, выпускающую одеяла, ковры, фламандское кружево.
  • Есть резон учредить в Бельгии компанию или присоединиться к наличествующему производству автомобилей.
  • В сельском хозяйстве традиционно делают сыры и варят пиво.

Четверть площади используется для выращивания агрокультур (1,3% бельгийцев работают в этой сфере, 18,6% – в промышленности, остальные – в области туризма, сферы услуг, преимущественно – торговле и транспорте).

Регистрация фирмы в Бельгии: особенности налоговой системы.
  1. Подоходный налог с предприятий (CIT). В целом, налоговая база для целей CIT определяется по методу начисления и состоит из мирового дохода с вычетом разрешенных вычетов. Правила в равной степени применимы к компаниям и физическим лицам. Весь доход, полученный компанией считается доходом от бизнеса. База подоходного налога основана на финансовой отчетности компании в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета Бельгии (GAAP).

Зарегистрировать предприятие в Бельгии в 2019 году стало выгоднее. Начиная с налогового года 2019, налог на прибыль взимается по ставке 29% плюс 2%-ный кризисный налог, который является подоходным налогом, что подразумевает эффективную ставку 29,58%, что гораздо ниже предыдущих 33,99%. Эта ставка применяется как к бельгийским компаниям (с учетом бельгийского CIT), так и к бельгийским PE иностранных компаний (с учетом бельгийского нерезидента CIT). Прирост капитала по квалифицированным акциям, осуществляемый без соблюдения требования об удержании в течение одного года, облагается налогом в размере 25,50% (25% плюс 2%-ный кризисный налог, который может быть зачтен в счет имеющихся налоговых убытков), при условии соблюдения определенных требований. На неквалифицированные акции распространяется ставка 29,58%. Зарегистрировать бельгийскую компанию - перспективно с точки зрения налогов. Начиная с налогового года 2021, стандартная ставка CIT будет снижена до 25%, кризисный налог будет отменен. Прирост капитала по квалифицированным акциям, реализованный при выполнении всех условий, останется полностью освобожденным от налогов, и к неквалифицированным акциям будет применяться ставка 25%.

  1. Справедливый налог. Крупные компании облагаются налогом на справедливость для всех или части их распределенных дивидендов. Налог на справедливость представляет собой отдельную оценку по ставке 5,15% (5% увеличена на 3% кризисного подоходного налога), которую несет компания, распределяющая дивиденды. Налог применяется только в том случае, если за определенный налоговый период компания распределила дивиденды, полученные в результате налогооблагаемой прибыли, которая была зачтена в счет НИД (текущего года) и/или перенесены налоговые убытки. Ликвидационные бонусы и выкуп акций не входят в сумму налога на справедливость. С 2019 года налог на справедливость аннулирован для особых ситуаций (например, перераспределение дивидендов ЕС).

  2. Сниженная ставка. Начиная с налогового года 2019 малые и средние предприятия смогут получать прибыль по сниженной ставке 20% плюс 2% кризисного налога, подразумевающий эффективную ставку 20,40% на первую шкалу прибыли в 100 тыс. евро. А начиная с налогового года 2021 эта ставка будет составлять 20%, так как кризисный налог будет отменен.

  3. Доплата. При окончательной оценке взимается надбавка к итоговой сумме CIT (включая кризисный подоходный налог). Доплаты можно избежать, если будут произведены достаточные авансовые платежи. В 2019 году надбавка составляет 6,75%.

  4. Налог на тайные комиссии. Специальная оценка в размере 103% (100% плюс 3% кризисного налога) применима к так называемым «секретным комиссиям», которые являются любыми расходами, бенефициар которых не идентифицирован должным образом посредством надлежащих форм, своевременно поданных в бельгийские налоговые органы. Эти расходы состоят из:

  • комиссионных,
  • брокерских,
  • торговых или другие скидок,
  • случайных или специальных сборов,
  • бонусов или льгот в натуральной форме, формирующих профессиональный доход для бенефициаров;
  • вознаграждений или аналогичных компенсаций, выплачиваемых сотрудникам или бывшим сотрудникам компании-плательщика.
  • единовременных надбавок, предоставляемых сотрудникам для покрытия расходов, присущих компании-плательщику.

Налог на секретные комиссии может быть ограничен до 51,5% (50% плюс 3% кризисный налог), если соблюдены определенные условия. В некоторых случаях налог на секретные комиссии не взимается. Начиная с 2019 года, специальная оценка будет составлять 102% (кризис 100% плюс 2%), если этот налог может быть ограничен до 51% (50% плюс 2% кризисного налога).Начиная с налогового 2021 года специальная оценка будет составлять 100%, если этот налог может быть ограничен до 50% и больше не будет облагаться налогом.

  1. Минимальная налоговая база. Минимальная налоговая база вводится для компаний с налогооблагаемой прибылью, превышающей 1 млн. евро, путем ограничения определенных вычетов. Начиная с 2019 года, вычитаются суммы за пределами потребительской корзины. Отчисления в корзине могут быть востребованы только в сумме 70% прибыли, превышающей порог в 1 миллион евро. Оставшиеся 30% будут полностью облагаться налогом по ставке CIT.

Чтобы открыть счет на компанию в Бельгии удаленно и проконсультироваться по интересующим Вас вопросам, касающимся того, как открыть фирму в Бельгии, позвоните юристам IQ Decision по телефонам, указанным в разделе “Контакты”.

Читать также:

Размещенная в статье информация является актуальной на момент ее публикации. Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.

Топ банки

Лучшие банковские условия

Спасибо за вашу заявку. Мы свяжемся с вами в ближайшее время